כיצד להכין את גודל ההכנסה הרווחת ניתוח ניתוח


זמן אמת עונה 1 | פרק 22 - הסודות של פואד (Jul 2019).



כיצד להכין הצהרת רווח גודל משותף

ניתוח גודל פיננסי משותף, המכונה גם ניתוח אנכי , היא רק טכניקה אחת כי מנהלי כספים להשתמש כדי לנתח את הדוחות הכספיים שלהם. זה לא סוג אחר של דוח הכנסה, אלא הוא כלי המשמש לנתח את דוח הרווח.

מה משותף גודל ניתוח הכנסות דוח האם?

ניתוח ההכנסה בדוח רווח והפסד קובע את כל סעיפי הרווח בדוח רווח והפסד כאחוז מהמכירות.

אם יש לך יותר משנה אחת של נתונים פיננסיים, אתה יכול להשוות דוחות הכנסה לראות את ההתקדמות הפיננסית שלך. סוג זה של ניתוח יאפשר לך לראות איך ההכנסות וההוצאות על סוגים שונים של הוצאות לשנות משנה לשנה.

כאשר אתה מציג את הפריטים של דוח רווח כאחוז של דמות המכירות, קל להשוות את ההכנסות וההוצאות ולהבין את המצב הכספי של החברה. ניתוח גודל משותף הוא כלי מצוין להשוות בין חברות בגדלים שונים או להשוות שנים שונות של נתונים עבור אותה חברה, כמו בדוגמה הבאה. ניתוח גודל משותף אינו מפורט כמו ניתוח המגמה באמצעות יחסי. הוא אינו מספק מספיק נתונים עבור כמה החלטות השקעה מתוחכמות. עבור מנהלים של עסקים קטנים שאין להם הרבה חינוך פורמלי בניהול פיננסי, עם זאת, הניתוח האנכי מספק דרך פשוטה להם לנתח את הדוחות הכספיים שלהם.

->

ניתוח ההכנסות של XYZ, Inc

שתי ההצהרות הכנסות בטבלה להלן, עבור XYZ, Inc, הם עבור 2011 ו 2012. בואו נסתכל ולראות איך XYZ, Inc במשך שנתיים אלה.

ראשית, אנו רואים כי המכירות עלו מ 2011 עד 2012, אז זה בתחילה סימן טוב XYZ. זה יהיה טוב לדעת כמה המכירות השתנו.

על ידי הסתכלות על דוח הרווח, אתה יכול לראות כי המכירות השתנו על ידי $ 110, 000, מ $ 1, 000, 000 ל $ 1, 110, 000. מאז אנחנו עושים ניתוח גודל משותף, אנחנו רוצים את קצב הצמיחה במכירות כאמור כאחוז. הנוסחה לחישוב קצב הצמיחה היא כדלקמן:

- <->

שיעור צמיחה = ערך בסוף תקופה - ערך בהתחלה ÷ ערך בתחילת תקופה X 100

אשר במקרה זה הוא:

קצב צמיחה = $ 1, 110, 000- $ 1, 000, 000 / $ 1, 000, 000 X 100 = 11% ... אז המכירות גדלו ב 11% מ 2011 עד 2012

ניתוח הוצאות עבור XYZ, Inc

ראשית, את עלות הסחורה נמכר עבור החברה העסקית עלתה מ 2011 עד 2012. עלות הסחורות שנמכרו כוללת בדרך כלל הוצאות ישירות ועלות הרכישות למוצרים שביצעה החברה. אחת הסיבות עלות הסחורות שנמכרו עלתה כי המכירות עלו, אבל כאן הוא הבחנה חשובה. ההכנסה נפוצה גודל ההצהרה מראה כי אחוז עלות המכירות של הסחורה נמכרו גם עלה.משמעות הדבר היא כי עלות ההוצאות הישירות והרכישות עלו. זה מצביע על כך המשרד צריך לנסות למצוא חומר איכותי בעלות נמוכה יותר ולהוריד את ההוצאות הישירות שלה, אם אפשר.

הנקודה הבאה בהצהרה הרווחת הרווח שאנו רוצים לנתח היא הרווח התפעולי או הרווח לפני ריבית ומסים (EBIT).

הרווח התפעולי הוא אחד המספרים החשובים ביותר שאתה יכול לנתח כי זה מראה את הבריאות של העסק העסקי של הליבה העסק.

כל העסקים צריכים למכור משהו, או שירות או מוצר. ההכנסות ממכירת המוצרים או השירותים שלהן יופיעו ברווח התפעולי. אם זה יורד, וזה במקרה של XYZ, Inc, זה אומר שיש פחות כסף לבעלי המניות ועל כל המטרות האחרות כי הנהלת המשרד רוצה להשיג. זה גם צפו מקרוב על ידי המלווים (כגון בנקים) בעת הערכת הסיכון של החברה.

במקרה של XYZ, Inc, הרווח התפעולי ירד מ 17% בשנת 2011 ל -7% 6. בשנת 2012. זוהי ירידה גדולה בשנה אחת. אנו יכולים לראות את הסיבות לירידה. ראשית, עלות הסחורות שנמכרו ירד. הן הוצאות המכירה והן הוצאות הניהול והפחתות עלו.

ייתכן שהחברה רכשה מספר נכסים קבועים חדשים. עמלות מכירה יכול להיות גדל בשל העסקת אנשי מכירות חדשים.

הנקודה הבאה של ניתוח היא הוצאות שאינן תפעוליות של החברה, כגון הוצאות ריבית. הוצאות הריבית משולמות על חוב החברה. דוח הרווח וההפסד אינו מספר לנו כמה חוב יש לחברה, אך מאז הפיחות גדל, סביר להניח כי החברה רכשה רכוש קבוע חדש והשתמשה במימון חוב כדי לעשות זאת. הוצאות הריבית גדלו כתוצאה מכך. חברה זו אולי רכשה רכוש קבוע חדש בזמן הלא נכון שכן עלות הסחורות שנמכרו שלה עלה במהלך אותה תקופה.

לאחר מכן, אנו מסתכלים על הרווח הנקי של החברה. הרווח הנקי ירד מ -8% 4 מהמכירות ל -2% מהמכירות. זוהי ירידה תלולה בשנה אחת, ואם החברה יש בעלי המניות, יעזוב אותם לחקור מה השתבש. זהו איתות ברור להנהלה כי היא צריכה לקבל להתמודד עם העלות הגוברת של סחורות שנמכרו כמו גם את עלויות המכירה גדל והוצאות ניהול. אם קיימים נכסים קבועים שניתן למכור, יש לשקול את מכירתם להקטנת הוצאות הפחת והריבית על החוב. זה אמור לעזור ההכנסה שלהם גודל ההכנסה בשנת 2013.

ניתוח גודל משותף עבור XYZ, Inc

דוח רווח 2011 % 2012 %
מכירות נטו > $ 1, 000, 000 100% $ 1, 110, 000 100% עלות של מוצרים שנמכרו
500, 000 50% 650, 000 58. 5% מרווח רווח גולמי $ 500, 000
50% $ 460, 000 41. 5% הוצאות מכירה ומנהלה 250, 000
25% 265, 000 23. 9% פחת 80, 000
8% $ 110, 000 10% רווח תפעולי (EBIT) $ 170, 000
17% $ 85, 000 7. 6% ריבית $ 30, 000
3% $ 40, 000 3.6% רווחים לפני מסים $ 140, 000
14% $ 45, 000 4% מסים (40) $ 56, 000
5. 6% $ 18, 000 1. 6% הכנסה נטו $ 84, 000
8. 4% 27 $, 000 2. 4%