כיצד להגדיר ולנתח את לוח ההזדקנות


Michael Green: What the Social Progress Index can reveal about your country (Jul 2019).



כיצד להגדיר ולנתח את לוח ההזדקנות

אם החברה שלך מציעה אשראי ללקוחות שלך, אתה זקוק למדיניות אוספים. חלק אחד של מדיניות אוספים זה הוא לפקח על החייבים שלך על ידי פיתוח לוח זמנים ההזדקנות.

מדוע תזמון ההזדקנות של חשבונות חייבים חשוב

לוח זמנים ההזדקנות היא דרך לגלות אם הלקוחות משלמים את החשבונות שלהם בתוך תקופת האשראי שנקבעו בתנאי האשראי של החברה. כל יום כי הלקוח הוא מאוחר ביצוע תשלום על חשבון עלויות החברה שלך כסף מנקודת מבט תזרים מזומנים, ולכן הכנת לוח זמנים ההזדקנות לנהוג מדיניות האוספים שלך הוא צעד חשוב ניהול פיננסי עבור חברה עסקית.

אם אתה מוצא כי אחוז גבוה של הלקוחות שלך איטי לשלם את החשבונות שלהם, אתה צריך להעריך מחדש את האשראי שלך ואת מדיניות אוספים ולעשות כמה שינויים.

דוגמה לתזמון ההזדקנות וכיצד לנתח אותו

הנה דוגמה ללוח זמנים להזדקנות של חשבונות עבור חברה היפותטית. חברה זו יש 100 $, 000 חשבונות חייבים. הם מציעים הנחה אם לקוחות לשלם את החשבונות שלהם ב 10 ימים, המהווה את תקופת ההנחה. לכן אתה רואה את השורה הראשונה של לוח הזמנים להזדקנות כמו 0-10 ימים. כאשר מסתכלים על הטבלה, ניתן לראות כי 20% של לקוחות המשרד לקחת את הנחה במזומן המוצעים.

-> <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 11-30 ימים

40, 000

40% 31-60 ימים 20, 000
20% 61-90 ימים 10, 000
10 מעל 90 ימים 10, 000
10% $ 100, 000
100%
תקופת האשראי של המשרד הזה הוא 30 יום, ולכן השורה השנייה של לוח הזמנים ההזדקנות הוא 11-30 ימים. עבור חברה זו, 40% מהלקוחות משלמים את חשבונותיהם במהלך תקופת האשראי, אך לאחר תקופת ההיוון. משמעות הדבר היא ש -60% מלקוחות המשרד משלמים את חשבונותיהם בזמן, שילוב של לקוחות הנוטלים את ההנחה ואת אלו שמשלמים במהלך תקופת האשראי. זה רק קצת יותר ממחצית הלקוחות של המשרד או רוב החברות, זה לא מספיק. 40% מלא של לקוחות החברה הם עבריינים עם התשלומים שלהם.
20% הם 31-60 ימים עבריין, 10% הם 61-90 ימים עבריין, ו -10% של לקוחות האשראי של החברה הם מעל 90 ימים בעבר עקב. זה אחוז ניכר של חשבונות עבריינים. בדרך כלל, אם הלקוח הוא בין 90-120 ימים בעבר בשל חוב, הצעת החוק נתפסת כמו uncollectible או חוב רע. בדוגמה זו, לחברה זו יש $ 10, 000 חובות רע מתוך $ 100, 000 חשבונות חייבים. חובות רעים הם ניכוי מס, אבל חברות מעדיף לא לקבל אותם. חברה זו היא ללא ספק סובלת מזווית תזרים מזומנים בגלל delinquencies אלה.תזרים המזומנים שלהם הוא כנראה נמוך והם נאלצים ללוות כספים לטווח קצר כדי לכסות את חשבונות אלה עבריין לגבי ההון החוזר שלהם. משמעות הדבר היא שהם משלמים ריבית על החוב לטווח קצר, אשר כואב תזרים המזומנים שלהם אפילו יותר שלילי משפיע על הרווחיות.
נראה כי ייתכן שקיימת בעיה במדיניות האשראי של החברה, במדיניות הגבייה או בשניהם. הבעלים צריך להעריך מחדש את מדיניות האשראי והאוספים ולראות אם יש צורך להדק את המדיניות. אולי הם מציעים אשראי ללקוחות אשראי שוליים וזה צריך להיות עצר. אולי הם לא אוספים מספיק אגרסיביות.